أداة مجانية
حاسبة ضريبة الشركات في الإمارات
احسب تقديرياً ضريبة الشركات في الإمارات في ثوانٍ. أدخل أرباحك السنوية الخاضعة للضريبة لتعرف كيفية احتساب شريحة الإعفاء (حتى 375,000 درهم) وشريحة الـ 9% لما يتجاوز هذا الحد، مع الأخذ في الاعتبار تسهيلات الأعمال الصغيرة. مُقدمة من أوكلاند، الشريك الذهبي الأول لنظام أودو في الإمارات.
قد تخضع الشركات متعددة الجنسيات الكبرى (التي تبلغ إيراداتها الموحدة 750 مليون يورو أو أكثر) والمشمولة ضمن الركيزة الثانية لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية / ضريبة الحد الأدنى المحلية الإضافية لمعدل فعلي يبلغ 15%. هذا النظام يخرج عن نطاق هذه الحاسبة.
هذه الأرقام تقديرية فقط ولأغراض استرشادية ولا تُعد استشارة ضريبية. تعتمد التزاماتك الفعلية على الإعفاءات والتسهيلات ووضع المنطقة الحرة والتعديلات الخاصة بشركتك. يُرجى التحقق من القيمة الدقيقة مع مستشار ضريبي معتمد في الإمارات.
آلية عمل ضريبة الشركات في الإمارات
استحدثت دولة الإمارات ضريبة شركات اتحادية بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022، دخلت حيز التنفيذ للسنوات المالية التي تبدأ في أو بعد 1 يونيو 2023. تعتمد هذه الضريبة على التقييم الذاتي وتتولى إدارتها الهيئة الاتحادية للضرائب.
يُطبق نظام ضريبي متدرج: تُعفى أول 375,000 درهم من الدخل الخاضع للضريبة (بمعدل 0%) لدعم الشركات الصغيرة والناشئة، ثم يُطبق معدل ثابت بنسبة 9% على الدخل الذي يتجاوز هذا الحد، ويُعد هذا المعدل من بين الأكثر تنافسية في المنطقة.
يبدأ احتساب الدخل الخاضع للضريبة من صافي الربح المحاسبي، ثم تُجرى عليه تعديلات تشمل الدخل المعفى والمصروفات غير القابلة للخصم والتسهيلات الضريبية. كما يمكن للشركات المقيمة التي تبلغ إيراداتها 3 ملايين درهم أو أقل اختيار "تسهيلات الأعمال الصغيرة" ليتم اعتبار دخلها الخاضع للضريبة صفراً للفترات الضريبية المنتهية في أو قبل 31 ديسمبر 2026.
قد تخضع المجموعات متعددة الجنسيات الكبرى المشمولة بقواعد الركيزة الثانية لضريبة حد أدنى محلية إضافية بنسبة 15%، وهو أمر لا تغطيه هذه الحاسبة. مع ذلك، يجب على جميع الخاضعين للضريبة التسجيل والاحتفاظ بالسجلات وتقديم الإقرار الضريبي خلال تسعة أشهر من نهاية السنة المالية.
الأسئلة الشائعة
- وفقاً للمرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022، تبلغ ضريبة الشركات في الإمارات 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم، و9% على الجزء الذي يتجاوز هذا المبلغ. وتُطبق على السنوات المالية التي تبدأ في أو بعد 1 يونيو 2023.
- يتم الاعتماد على ربحك الخاضع للضريبة (صافي الربح المحاسبي بعد التعديلات الضريبية). تُعفى أول 375,000 درهم بنسبة 0%، بينما يخضع كل درهم إضافي لضريبة بنسبة 9%. على سبيل المثال، إذا كان الربح الخاضع للضريبة 500,000 درهم، ستُحسب الضريبة بنسبة 9% على مبلغ 125,000 درهم المتبقي، لتساوي 11,250 درهماً.
- تسمح هذه التسهيلات للشركات المقيمة التي لا تتجاوز إيراداتها 3 ملايين درهم باختيار معاملة دخلها الخاضع للضريبة كصفر (أي لا توجد ضريبة شركات) للفترات الضريبية المنتهية في أو قبل 31 ديسمبر 2026. هذا الإجراء اختياري، ومع ذلك يجب على الشركة التسجيل وتقديم إقراراتها.
- يمكن للشخص المؤهل في المنطقة الحرة الاستفادة من نسبة 0% على "الدخل المؤهل"، بينما يخضع الدخل غير المؤهل لضريبة 9%. وتعتمد أهلية الشركة على استيفاء متطلبات الجوهر الاقتصادي والأنشطة المؤهلة والحد الأدنى (De Minimis)، لذا يُفضل تقييم وضع شركات المناطق الحرة كل حالة على حدة.
- يجب على الخاضعين للضريبة التسجيل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب للحصول على رقم تسجيل ضريبي. كما يتوجب تقديم إقرار ضريبة الشركات وسداد أي مستحقات ضريبية خلال تسعة أشهر من نهاية السنة المالية للشركة.
ما هو معدل ضريبة الشركات في الإمارات؟
كيف يُحسب مبلغ ضريبة الشركات في الإمارات؟
ما هي تسهيلات الأعمال الصغيرة؟
هل تدفع شركات المناطق الحرة ضريبة شركات في الإمارات؟
متى يتعين عليّ التسجيل وتقديم إقرار ضريبة الشركات في الإمارات؟
جهّز حساباتك لضريبة الشركات باستخدام أودو
تعمل أوكلاند على تهيئة نظام أودو المحاسبي ليتوافق مع ضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة في الإمارات، لتستفيد من حسابات ضريبية مؤتمتة، وتقارير متوافقة مع متطلبات الهيئة الاتحادية للضرائب، وسجلات مالية جاهزة للتدقيق. تواصل مع مستشارينا المعتمدين لمزيد من التفاصيل.
جهّز حساباتك لضريبة الشركات باستخدام أودو