أداة مجانية
حاسبة ضريبة الشركات في الإمارات
قدّر ضريبة الشركات في الإمارات خلال ثوانٍ. أدخل ربحك السنوي الخاضع للضريبة لترى كيف تنقسم شريحة 0% (حتى 375,000 درهم) وشريحة 9% لما يزيد — بما في ذلك إعفاء الأعمال الصغيرة. من إعداد أوكلاند، شريك أودو الذهبي رقم 1 في الإمارات.
قد تخضع المجموعات متعددة الجنسيات الكبرى (الإيرادات الموحدة ≥ 750 مليون يورو) ضمن نطاق الركيزة الثانية لمنظمة التعاون الاقتصادي / الضريبة التكميلية الدنيا المحلية لمعدل فعلي قدره 15%. هذا النظام خارج نطاق هذه الحاسبة.
تقدير فقط — لأغراض الإرشاد العام وليس استشارة ضريبية. تعتمد الضريبة الفعلية على الإعفاءات والمزايا ووضع المنطقة الحرة والتعديلات وظروفك الخاصة. يُرجى التأكد مع مستشار ضريبي مؤهل في الإمارات.
كيف تعمل ضريبة الشركات في الإمارات
أدخلت الإمارات ضريبة شركات اتحادية بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022، سارية على السنوات المالية التي تبدأ في أو بعد 1 يونيو 2023. وهي ضريبة ذاتية التقييم تديرها الهيئة الاتحادية للضرائب.
المعدل متدرّج: 0% على أول 375,000 درهم من الدخل الخاضع للضريبة لدعم الأعمال الصغيرة والشركات الناشئة، ثم 9% ثابتة على الدخل الخاضع للضريبة الذي يزيد عن 375,000 درهم — وهو من أكثر المعدلات تنافسية في المنطقة.
يبدأ الدخل الخاضع للضريبة من صافي ربحك المحاسبي، ثم يُعدَّل لبنود مثل الدخل المعفى والمصروفات غير القابلة للخصم والإعفاءات. ويمكن للشركات المقيمة التي لا تتجاوز إيراداتها 3,000,000 درهم اختيار إعفاء الأعمال الصغيرة ومعاملتها على أنها بلا دخل خاضع للضريبة عن الفترات الضريبية المنتهية في أو قبل 31 ديسمبر 2026.
قد تخضع المجموعات متعددة الجنسيات الكبرى ضمن نطاق قواعد الركيزة الثانية لمعدل ضريبة تكميلية دنيا محلية قدره 15%، وهو خارج نطاق هذه الحاسبة. ويظل على كل شخص خاضع للضريبة التسجيل وحفظ السجلات وتقديم إقرار ضريبة الشركات خلال تسعة أشهر من نهاية سنته المالية.
الأسئلة الشائعة
- بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022، ضريبة الشركات في الإمارات هي 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم و9% على ما يزيد عن 375,000 درهم. وتطبَّق على السنوات المالية التي تبدأ في أو بعد 1 يونيو 2023.
- خذ ربحك الخاضع للضريبة (صافي الربح المحاسبي بعد التعديلات الضريبية). تُحتسب أول 375,000 درهم بنسبة 0%، وكل درهم يزيد عن 375,000 درهم بنسبة 9%. على سبيل المثال، على ربح خاضع للضريبة قدره 500,000 درهم تكون الضريبة 9% من 125,000 درهم = 11,250 درهم.
- يتيح إعفاء الأعمال الصغيرة للشركة المقيمة التي لا تتجاوز إيراداتها 3,000,000 درهم أن تختار معاملتها على أنها بلا دخل خاضع للضريبة — أي ضريبة شركات 0% — عن الفترات الضريبية المنتهية في أو قبل 31 ديسمبر 2026. وهو اختيار، ويظل على الشركة التسجيل وتقديم الإقرار.
- يمكن للشخص المؤهل في المنطقة الحرة الاستفادة من معدل 0% على الدخل المؤهل، بينما يُفرض على الدخل غير المؤهل معدل 9%. وتعتمد الأهلية على استيفاء شروط الجوهر والنشاط المؤهل والحد الأدنى، لذا يُنصح بالتأكد من كل حالة على حدة.
- يجب على الأشخاص الخاضعين للضريبة التسجيل لضريبة الشركات لدى الهيئة الاتحادية للضرائب والحصول على رقم تسجيل ضريبي. ويُقدَّم إقرار ضريبة الشركات وتُسدَّد أي ضريبة خلال تسعة أشهر من نهاية السنة المالية المعنية.
ما هو معدل ضريبة الشركات في الإمارات؟
كيف تُحتسب ضريبة الشركات في الإمارات؟
ما هو إعفاء الأعمال الصغيرة؟
هل تدفع شركات المناطق الحرة ضريبة الشركات في الإمارات؟
متى يجب التسجيل وتقديم إقرار ضريبة الشركات في الإمارات؟
جهّز محاسبتك لضريبة الشركات في أودو
تقوم أوكلاند بتهيئة محاسبة أودو لضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة في الإمارات — احتساب ضريبي آلي، وتقارير متوافقة مع الهيئة الاتحادية للضرائب، ودفاتر جاهزة للتدقيق. تحدّث إلى مستشارينا المعتمدين.
جهّز محاسبتك لضريبة الشركات في أودو